近日，四川證監(jiān)局發(fā)布中國證券監(jiān)督管理委員會四川監(jiān)管局行政處罰決定書〔2025〕3號（下稱“處罰決定書”）。處罰決定書顯示，西科農(nóng)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（下稱“西科集團(tuán)”）2022年年度報告財務(wù)信息披露存在虛假記載，決定對西科集團(tuán)及其負(fù)責(zé)人給予警告，并處以880萬元罰款。具體為：

一、對西科農(nóng)業(yè)集團(tuán)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以四百萬元罰款；

二、對周小東給予警告，并處以二百六十萬元罰款；

三、對張仁超給予警告，并處以一百六十萬元罰款；

四、對周思來給予警告，并處以六十萬元罰款。

經(jīng)查，西科集團(tuán)2022年年度報告財務(wù)信息披露存在虛假記載。西科集團(tuán)實際控制和使用了四川潤和種業(yè)有限責(zé)任公司和吉安縣村背種植專業(yè)合作社兩家供應(yīng)商銀行賬戶網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬Ukey，同時借助福建文軍種業(yè)有限公司、福建省薌豐科技種業(yè)有限公司、建寧縣文軍種子專業(yè)合作社、梓潼縣敖家石梯水稻制種專業(yè)合作社等供應(yīng)商幫忙過賬，與程某蘭等54個自然人（經(jīng)銷商）之間發(fā)生大量無真實購銷業(yè)務(wù)的資金往來，形成“三方”或“四方”的資金閉環(huán)，虛增公司2022年年度營業(yè)收入及利潤總額分別為1.31億元和3309.75萬元，占公司2022年年度營業(yè)收入的43.38%及利潤總額（2863.87萬元）的115.57%，扣除虛增利潤后，公司凈利潤為虧損。

西科集團(tuán)積極配合調(diào)查，主動供述行政機關(guān)尚未掌握的違法行為，采取了主動摘牌、為異議股東提供回購選擇權(quán)等減少危害后果的行動。

西科集團(tuán)提出，公司為初次違法，違法行為未影響市場秩序，未損害投資者權(quán)益，另外是積極配合調(diào)查，主動供述行政機關(guān)尚未掌握的違法行為，主動減輕違法行為危害后果，另外，公司未查詢到新三板掛牌公司按2019年修訂《證券法》受處罰案例，且對比上市公司類案處罰，結(jié)合公司配合調(diào)查情況，處罰偏高。公司還提出，成立至今持續(xù)創(chuàng)造社會效益，公司負(fù)債較大，公司及實控人沒有能力承擔(dān)可能的行政處罰帶來的倒閉風(fēng)險后果。

周小東等高管也提出類似理由，請求不予處罰或從輕處罰。四川證監(jiān)局對上述四位當(dāng)事人的申辯意見不予采納。

西科集團(tuán)為周小東、成都成創(chuàng)匯智創(chuàng)業(yè)投資有限公司、綿陽西南科技大學(xué)創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司等發(fā)起人共同發(fā)起設(shè)立，注冊資本23403萬元。是一家具有全國農(nóng)作物種子經(jīng)營許可資質(zhì)和進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的“育繁推一體化”種子企業(yè)，主要從事雜交水稻種子的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2015年8月，西科集團(tuán)在新三板掛牌。

2024年2月20日，四川證監(jiān)局發(fā)布一則關(guān)于對西科集團(tuán)及其董事長周小東、財務(wù)負(fù)責(zé)人張仁超、董事會秘書張正旭采取警示函措施的決定，揭開了西科集團(tuán)財務(wù)造假、信息披露違法違規(guī)的事實。