三部門聯(lián)合壓實(shí)資本市場“看門人”職責(zé)
來源:證券時報(bào)網(wǎng)作者:程丹2024-08-19 07:28

證券時報(bào)記者 程丹

司法部會同財(cái)政部、證監(jiān)會近日起草了《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡稱《規(guī)定》),聚焦中介機(jī)構(gòu)服務(wù)中的相關(guān)收費(fèi)問題,加強(qiáng)監(jiān)管,增強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性,對不同中介機(jī)構(gòu)提出特定的監(jiān)管要求,明確中介機(jī)構(gòu)、發(fā)行人、地方人民政府的相關(guān)禁止性規(guī)定和處罰措施。

《規(guī)定》規(guī)范包括證券公司、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)進(jìn)行收費(fèi)等相關(guān)活動。要求中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)守信、勤勉盡責(zé)、獨(dú)立客觀的原則,不得以參與實(shí)施財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等形式,幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票。根據(jù)實(shí)際工作量、所需資源投入等因素合理確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),并與發(fā)行人在合同中約定收費(fèi)安排。

《規(guī)定》明確相關(guān)主體的執(zhí)業(yè)規(guī)范與收付費(fèi)具體要求。明確證券公司保薦業(yè)務(wù)、會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費(fèi)條件,律師事務(wù)所不得違反司法行政等部門關(guān)于律師服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定;明確中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員收費(fèi)的禁止性行為及發(fā)行人的信息披露責(zé)任;明確地方人民政府不得為公司上市給予獎勵。

在禁止性行為方面,《規(guī)定》指出,中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在四方面情形:一是在合同約定之外收取其他費(fèi)用或者以臨時加價(jià)等方式變相提高收費(fèi);二是通過簽訂補(bǔ)充協(xié)議或者另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取費(fèi)用;三是通過入股、獲取上市獎勵費(fèi)等方式謀取不正當(dāng)利益;四是其他違反國家規(guī)定的收費(fèi)或者變相收費(fèi)行為。

《規(guī)定》還明確了有關(guān)部門按照職責(zé)分工加強(qiáng)監(jiān)管,必要時采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施。針對違法行為規(guī)定了處罰措施,如中介機(jī)構(gòu)違反《規(guī)定》,依照有關(guān)法律規(guī)定給予處罰。有關(guān)法律沒有規(guī)定的,由國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財(cái)政、司法行政、市場監(jiān)督管理等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正,給予警告,沒收違法所得;情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的,并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款,沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的,處以10萬元以上100萬元以下罰款,對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告,并處以10萬元以上100萬元以下罰款;依法記入誠信檔案,并與其他相關(guān)法律做好銜接。

黨中央、國務(wù)院高度重視資本市場健康發(fā)展。中央金融工作會議強(qiáng)調(diào),要著力規(guī)范市場秩序,培育獨(dú)立、客觀、公正、規(guī)范的中介機(jī)構(gòu)。

業(yè)內(nèi)人士介紹,提高上市公司質(zhì)量是推動資本市場健康發(fā)展的內(nèi)在要求,關(guān)系廣大投資者的切身利益,中介機(jī)構(gòu)在推動公司上市和融資的過程中,發(fā)揮了“看門人”的重要作用。但部分中介機(jī)構(gòu)在為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的過程中,存在收費(fèi)與公司股票發(fā)行上市結(jié)果掛鉤,誘發(fā)財(cái)務(wù)造假、欺詐發(fā)行等問題,有必要完善相關(guān)制度,規(guī)范相關(guān)收費(fèi)行為?!兑?guī)定》堅(jiān)持問題導(dǎo)向,堅(jiān)持分類施策,從嚴(yán)監(jiān)管,意在規(guī)范公開發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為,提高上市公司質(zhì)量,保護(hù)投資者合法權(quán)益。

責(zé)任編輯: 孫孝熙
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